職業年金是什么東西

關注：74 發布時間：2021-06-18 20:29:34

很多勞動者只聽說過基本養老保險，但第一次聽職業年金的時候就一頭霧水。很多人說不知道什么是職業年金。事實上，職業年金是一種年金制度，也稱為補充養老保險機制。職業年金是國家專門為政*機關事業單位職工建立的補充養老保險機制。企業職工沒有職業年金，但符合條件的企業可以建立企業年金制度。

建立職業年金

2015年4月，國務院辦公廳發布機關事業單位職業年金辦法，是為配合2014年10月以來機關事業單位養老保險制度改革而建立的補充養老保險機制。

比較初，國家在90年代推進企業養老保險制度改革時，也要求一些有條件的央企或大型國企建立補充養老保險機制，并逐步形成了后來的企業年金。

職業年金不同于企業年金。企業年金必須是實實在在的貨幣，而職業年金的個人繳費是實實在在的賬戶積累。對于全額財政撥款的單位，為了減輕各級政*的負擔，采用會計核算。對于非財務全額出資單位，應該是實賬積累的方式。

一般按照國家統一公布的職業年金記賬利率計算利息。近幾年一般在4%-5%之間，利率還是不錯的。但低于職工基本養老保險個人賬戶7%~8%的比例。員工離開機關事業單位或退休時，相關財政部門會劃撥資金做實賬。

職業年金的計算和支付機制

職業年金是對所提供的養老福利的補充，但相應的福利并不低。職業年金繳費比例為員工本人繳費基數的4%，用人單位繳納8%。總繳費率為繳費基數的12%，幾乎是個人賬戶養老金儲蓄的1.5倍。

職業年金的計算和支付方式與個人賬戶養老金相同，等于退休時職業年金的個人賬戶余額除以退休年齡確定的計算和支付月數。60歲是139個月。如果員工自身繳費基數為社會平均繳費基數，則對應的年度職業年齡記賬利率與社會平均工資一致，年度職業年金收入也可以超過社會平均工資的1%，相當于基本養老金水平。因此，如果未來發展穩定，職業年金將為機關事業單位退休人員提供20%~30%的退休后福利。

職業年金也可以一次性購買商業養老保險，讓退休人員終身享受養老金待遇。

但需要明確的是，職業年金只能按月支付，或者通過商業養老保險購買。如果選擇按月發，那就是發完了。職業年金和個人賬戶養老金不一樣。如果個人賬戶養老金余額收繳，國家將補貼同等待遇，確保退休人員基本養老金不減少。

此外，職業年金不參與退休后養老金的調整。比如我們調整養老金的時候，都是按比例調整，職業年金不作為比例調整的基數。

相對來說，每年都會增加一定數量的養老金。領取十幾年后，隨著養老金的增加，職業年金的比例會不斷降低，領取后不會有太大影響。可以買商業養老保險，以防萬一。

但是，職業年金的好處也是顯而易見的。如果早死，剩下的可以由繼承人繼承，而買商業養老保險就另當別論了。

以后基本養老金只管基礎，這是我們養老保險待遇的第一支柱。職業年金和企業年金將成為符合條件的職工建立的補充養老保險機制

截至2018年第三季度，美國養老金資產總額已達29.195萬億美元，相當于其gdp的140%以上，相當駭人。所以職業年金和企業年金會有很大的發展空間。

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