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一般納稅人報稅步驟

關注：58 發布時間：2021-09-18 14:49:01

現在越來越多的公司成立，所以需要越來越多的會計，但是很多從學校出來的學生在實踐中跟不上發展，比如交稅！作為一般納稅人，具體的納稅申報流程是怎樣的？小編與每個人分享了他的一些經歷，希望能幫助每個人。

一般納稅人每個月需要做兩件事，一是納稅申報，二是防偽稅控。

納稅申報可以通過網上納稅平臺直接從網上申報，一般不需要去辦稅服務大廳。

防偽稅控報稅是用防偽稅控開票系統進行遠程報稅和清卡，電腦聯網，usb接稅控面板，開票軟件打開，系統直接抄報。一般情況下，這不需要辦稅處辦理。

特殊情況下，如果網上平臺或防偽稅控系統出現問題，無法在線處理。這個時候可以去稅務所解決。會計不需要出具會計證。如果是實名認證的稅務人員，可以直接用報稅單或者稅控面板辦理。

一般納稅人的國稅必須每個月申報納稅，不像小規模納稅人每季度可以申報納稅一次；每月1-15日為申報納稅時間，申報上月納稅；比較好是開稅務銀行申報納稅，這樣就不用付現金了，可以網上代扣代繳。一般納稅人每月主要申報：增值稅、企業所得稅預繳；

一般納稅人申報流程：

1.本月底在國稅系統認證當月的進項發票。(根據出具的輸出發票對相應的輸入進行認證)

2.月初做賬，制作上月財務報表(資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表)。

3.將增值稅開票ic卡插入讀卡器，發票管理和稅務復印。填寫表格，以上四張表格和增值稅納稅申報表，完成數據后申報。(注：每季度末，下一個月需要申報企業所得稅)

4.確認稅收專用賬戶有足夠的資金用于繳稅和抵扣。

5.打印所有退貨和扣款結果，并存檔。

6.進入地稅申報系統，申報增值稅附加費、印花稅、個人所得稅、工會經費等。同樣，扣費申報后，打印結果，存檔。

一般納稅人網報流程：

1.每月1號抄稅。進入金稅系統，導航圖中的“報稅/稅務副本管理/稅務副本處理”或“稅務副本處理”菜單，系統彈出對話框，請選擇該期間的數據并確認。系統會自動將當前稅額復制到稅控ic卡，并提示“發票稅務復制成功”，“確定”。

2.復制納稅后打印輸出報表，“報稅處理/稅務復制管理/發票數據查詢打印”系統，彈出“發票數據查詢打印對話框”，選擇發票類型、月份、納稅期間，打印本月發生的發票匯總明細列表。

3.遠程報稅。閱讀金稅卡的報稅狀態，打開“遠程報稅”點“報稅狀態”。系統提示金稅卡狀態已成功讀取，可以遠程報稅。“確定”，然后“遠程報稅”，提示“正在準備報稅數據報送稅務局”。請稍等。如果操作成功，系統會提示提交成功。請稍后查看報稅結果！點確定。稍等，“報稅結果”，“確定”。過一會兒“報稅結果”，系統會彈出報稅結果查詢窗口，右上角有相位錯誤號，271d正常。此狀態表示數據已上傳成功，未進行單窗口比較，請單擊關閉。

4.進入網上報稅系統，填寫申報表，一般納稅人少填6張表格(“資產負債表”、“利潤表”、“固定資產進項稅額抵扣”、“銷項稅額(表1)”、“進項稅額(表2)”、“增值稅納稅申報表”)。檢查報告是否正確，上傳報告，系統會提示“正在準備報稅數據，準備上報稅務局”。請稍等。如果操作成功，系統會提示提交成功。如果納稅人已經開通了銀稅聯網三方協議，系統會提示是否扣錢。請注意，現在不要抵扣，提前金稅系統，“報稅結果”系統彈出“報稅結果查詢”窗口。右上角有一個錯誤號：0000，表示比較成功。(如果錯誤號還是271d，就要在金稅系統重新報稅；如果在不成功的窗口比較中扣款，自動扣款將不可能。納稅申報后，在辦稅服務大廳或銀行付款。現在如果在網上報稅系統扣款，系統會顯示扣款成功。

5.清卡。進入開票系統，打開遠程報稅副本，報稅狀態，系統彈出“報稅結果查詢”窗口，右上角錯誤號：0000。一個窗口比較成功。進入遠程復制報表，“清卡操作按鈕”，系統彈出“清卡操作成功”，“確定”。

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